Риск-менеджмент

Быстро меняющаяся экономическая ситуация, мировая волатильность, активное внедрение новых технологий в последние годы повышают уязвимость бизнеса для внешних рисков и вынуждают все более внимательно относиться к своей безопасности. Вместе с тем общий тренд на ускорение процессов диктует необходимость оперативно адаптироваться к изменениям, внедряя новые процедуры и средства контроля. 

Таким образом, эффективная система менеджмента рисков на предприятии, позволяющая гибко реагировать на внешние вызовы, не замедляя при этом темп работы, — один из факторов достижения успеха. 

Построение процессов управления рисками и организация системы управления рисками (СУР) предполагает внедрение системного риск-ориентированного подхода к управлению организацией, направленного на поддержку бизнеса в предотвращении и минимизации воздействия событий. 

Услуги по организации менеджмента рисков

Специалисты Группы «ДЕЛОВОЙ ПРОФИЛЬ» предлагают комплексную поддержку руководителей и собственников бизнеса во внедрении системы управления рисками: 

• анализ системы управления рисками ;
• мониторинг и поддержание СУР в эффективном состоянии;
• оптимизация отдельных элементов;
• постановка системы управления рисками или оптимизация действующей СУР;
• регламентация процессов: разработка и внедрение нормативных документов и функциональных стандартов корпоративного управления .

СУР является частью системы управления организацией и корпоративного управления в целом. Это отражает ключевую идею, что СУР — не отдельно существующая система, а часть общей, встроенная в бизнес-процессы и процессы принятия решений на стратегическом и операционном уровнях. 

По этой причине внедрение системы риск-менеджмента в каждой организации требует индивидуального подхода, учитывающего множество аспектов — от истории развития компании до характера взаимодействия между подразделениями.

Подход к организации системы риск-менеджмента

При выборе подхода к внедрению данной системы мы принимаем во внимание размер, сложность структуры, отраслевую принадлежность, корпоративную культуру, стиль управления организацией и другие параметры, которые могут оказать влияние на способ реализации управления рисками.

В компании мы основываемся как на российских, так и на международных практиках и стандартах, а именно: 

• COSO «Внутренний контроль»;
• COSO «Управление рисками организаций»;
• требования к организации СВК от ФНС России (Приказ от 25.05.2021 № ЕД-7-23/518@) и т. д.

Применяемые нами подходы основаны на внедрении механизмов, снижающих риски на уровне СУР, — контролях корпоративного уровня и ИТ-общих контролях. Они представлены политиками и процедурами, в которых отражается архитектура бизнес-процессов со встроенными ключевыми контрольными процедурами, помогающими достичь целей процессов.

Контрольные процедуры — это вид мероприятий по управлению рисками, который позволяет предотвращать возможные ошибки и сбои системы. Однако для получения максимального эффекта от работы системы менеджмента рисков необходима их грамотная регламентация и закрепление на уровне корпоративных политик.

Для организации эффективной системы управления рисками мы используем модель из трех линий защиты:

1-я линия. Исполнение контрольных процедур

К первой линии защиты относится работа сотрудников, которые обеспечивают выполнение контрольных процедур во всех подразделениях компании. 

2-я линия. Методологическая поддержка и мониторинг системы управления рисками 

Ко второй линии относятся сотрудники подразделения системы внутреннего контроля либо квалифицированные консультанты в области СВК, которые выявляют и оценивают риски, совершенствуют контрольные процедуры, разрабатывают методики по работе с рисками.

Вторая линия защиты оказывает методологическую поддержку исполнителям контрольных процедур и развивает систему управления рисками, проводя мониторинг изменения процессов и текущей ситуации в компании и внешней среде. 

Актуально:

Система внутреннего контроля

3-я линия. Независимая оценка системы управления рисками

Для организации третьей линии защиты в компании необходимо организовать процесс независимой оценки функционирования СУР, сформировав собственное подразделение Внутреннего аудита, которое не зависит от менеджмента и напрямую подчиняется акционерам или собственнику компании. Либо воспользоваться услугами независимых консультантов для проведения аудита системы управления рисками и СВК. 

Специалисты практики Внутреннего контроля и управления рисками Группы «ДЕЛОВОЙ ПРОФИЛЬ» оказывают содействие в организации службы Внутреннего аудита, а также в аутсорсинге данной функции для оценки уровня зрелости и эффективности системы. 

Преимущества внедрения системы управления рисками

Правильно функционирующая система риск-менеджмента позволяет: 

• своевременно выявлять проблемы ;
• предпринимать превентивные меры ;
• существенно снизить вероятность ущерба от реализации рисков;
• защитить бизнес от наступления негативных последствий.

Мы оказываем комплексную поддержку руководителям и собственникам бизнеса в выстраивании и поддержании в эффективном состоянии комплексной СУР и СВК либо отдельных ее элементов.

Часто задаваемые вопросы

Что такое система управления рисками (СУР) и как она связана с управлением компанией?

СУР — это системный риск-ориентированный подход к управлению организацией, направленный на предотвращение и минимизацию воздействия неблагоприятных событий. Она не является отдельной системой, а встроена в бизнес-процессы и процессы принятия решений на стратегическом и операционном уровнях, являясь частью корпоративного управления в целом.

Какие услуги по риск-менеджменту оказывает Группа «ДЕЛОВОЙ ПРОФИЛЬ»?

Специалисты предлагают анализ системы управления рисками, мониторинг и поддержание СУР в эффективном состоянии, оптимизацию отдельных элементов, постановку системы управления рисками или оптимизацию действующей, а также регламентацию процессов — разработку и внедрение нормативных документов и функциональных стандартов корпоративного управления.

На каких стандартах основан подход к организации риск-менеджмента?

Подход опирается на российские и международные практики: COSO «Внутренний контроль», COSO «Управление рисками организаций», а также требования ФНС России к организации СВК (Приказ от 25.05.2021 № ЕД-7-23/518@). При выборе подхода учитываются размер, сложность структуры, отраслевая принадлежность, корпоративная культура и стиль управления организацией.

Что представляет собой модель «трёх линий защиты»?

Первая линия — сотрудники, которые исполняют контрольные процедуры во всех подразделениях компании. Вторая линия — подразделение внутреннего контроля или квалифицированные консультанты, которые выявляют и оценивают риски, совершенствуют процедуры и оказывают методологическую поддержку. Третья линия — независимая оценка функционирования СУР силами собственной службы внутреннего аудита, подчинённой собственнику, либо независимых консультантов.

Что даёт бизнесу правильно функционирующая система риск-менеджмента?

Эффективная СУР позволяет своевременно выявлять проблемы, предпринимать превентивные меры, существенно снижать вероятность ущерба от реализации рисков и защищать бизнес от наступления негативных последствий. Группа «ДЕЛОВОЙ ПРОФИЛЬ» оказывает комплексную поддержку в выстраивании и поддержании комплексной СУР и СВК либо отдельных их элементов.

Что включает интегрированная система управления рисками предприятия?

Интегрированная система управления рисками (ERM) охватывает идентификацию, оценку, мониторинг и контроль рисков на всех уровнях организации в соответствии с международными стандартами COSO ERM и ISO 31000. Система включает формирование карт рисков, определение риск-аппетита и толерантности, разработку процедур реагирования (принятие, снижение, передача, избежание), а также интеграцию управления рисками в стратегическое планирование и принятие операционных решений.

Как внедрить систему управления рисками в компании?

Внедрение проводится поэтапно: диагностика текущего уровня зрелости управления рисками, идентификация и приоритизация ключевых рисков (операционных, финансовых, правовых, репутационных), разработка методологии и нормативной базы (политика, регламенты, карты рисков), формирование организационной структуры (комитет по рискам, владельцы рисков), настройка инструментов мониторинга и отчетности, обучение сотрудников и пилотное тестирование на приоритетных бизнес-процессах.

Как провести оценку рисков предприятия?

Оценка рисков проводится через последовательные этапы: идентификация рисков по бизнес-процессам (интервью с владельцами процессов, анализ инцидентов), оценка вероятности реализации и потенциального ущерба по каждому риску, приоритизация с использованием карты рисков (матрица «вероятность - ущерб»), разработка мер по снижению и контролю. Применяются качественные методы (экспертная оценка, метод Дельфи) и количественные (моделирование Монте-Карло, стресс-тестирование, VaR).

Какие стандарты применяются при построении системы управления рисками?

Основные стандарты: COSO ERM (Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission) - наиболее распространенная международная методология, ISO 31000:2018 «Менеджмент рисков» - универсальный стандарт для организаций любого масштаба, а также Приказ ФНС России № ЕД-7-23/518@ от 25.05.2021 - устанавливает требования к системе внутреннего контроля для целей налогового мониторинга. Выбор стандарта зависит от отрасли, масштаба компании и регуляторных требований.

Зачем нужна система управления рисками и какой эффект она дает?

Система управления рисками снижает вероятность и последствия реализации угроз для бизнеса: сокращает операционные потери, обеспечивает устойчивость к внешним шокам, повышает качество управленческих решений за счет учета рисковых факторов. Наличие формализованной системы - обязательное условие для перехода на налоговый мониторинг (ФНС требует документацию по СВК), а также повышает инвестиционную привлекательность компании при привлечении финансирования или подготовке к IPO.