Налоговый аудит — независимая проверка налогового учёта и налоговой отчётности компании на предмет соответствия действующему законодательству. По итогам аудита компания получает объективную оценку своих налоговых обязательств, перечень выявленных рисков и рекомендации по их устранению.
Группа «ДЕЛОВОЙ ПРОФИЛЬ» проводит налоговый аудит в рамках практики финансового и налогового консалтинга для компаний из разных отраслей.
Отличия налогового аудита от других видов проверок
Ключевые отличия налогового аудита от финансового аудита и внутренней проверки бухгалтерии:
| Параметр | Налоговый аудит | Финансовый аудит | Самопроверка бухгалтерии |
| Кто проводит | Независимые налоговые эксперты | Аудиторская организация | Сотрудники компании |
| Предмет | Налоговый учёт, декларации, расчёты | Достоверность финансовой отчётности | Отдельные участки учёта |
| Глубина | Детальная, с анализом рисков | Достаточная для подтверждения отчётности | Ограничена компетенцией сотрудников |
| Результат | Перечень налоговых рисков, рекомендации | Аудиторское заключение | Внутренний отчёт без независимой оценки |
Финансовый аудит может частично затрагивать налоговые вопросы, но его методология принципиально отличается: налоговый аудит сосредоточен на выявлении скрытых рисков и поиске законных оснований для снижения налоговой нагрузки.
ВАЖНО! По данным ФНС России, более 99% выездных налоговых проверок завершается доначислениями. Большинство нарушений — следствие ошибок в бухгалтерском учёте и неверного применения налоговых норм, которые компания могла устранить до прихода инспекторов.
Цели и задачи налогового аудита
Налоговая безопасность компании строится на точном понимании реального состояния налогового учёта. Налоговый аудит охватывает:
- корректность исчисления налогов с учетом новых ставок (25% по налогу на прибыль) и корректность применения НДС компаниями на УСН;
- анализ состояния Единого налогового счета (ЕНС) и проверку своевременности подачи уведомлений об исчисленных суммах налогов;
- подтверждение правомерности налоговых вычетов и использования инвестиционных налоговых вычетов (ИНВ), актуальных в 2025–2026 гг.;
- достоверность налоговой отчётности и соответствие учётной политики требованиям НК РФ;
- оценку рисков при текущей модели ведения деятельности.
По итогам проверки эксперты формируют прогноз вероятных претензий со стороны ФНС и перечень мер по их снижению.
Когда нужен налоговый аудит
Обратиться к независимым экспертам стоит в следующих ситуациях:
- Ожидается визит ФНС. Выездная налоговая проверка — серьёзное испытание для любой компании. Аудит до её начала позволяет выявить уязвимые места и исправить ошибки, пока инспекторы ещё не пришли.
- Смена главного бухгалтера или руководства. Передача дел — типичный момент, когда накопленные ошибки прежних периодов остаются незамеченными. Аудит фиксирует реальное состояние учёта на дату передачи.
- Реорганизация или смена вида деятельности. Слияние, присоединение или переход на новый вид деятельности создают налоговые риски, которые без независимой оценки сложно обнаружить заблаговременно.
- Контроль лимитов и переходных положений. В 2026 году это критично для компаний, работающих на спецрежимах. Аудит необходим для контроля порога в 20 млн руб. (обязанность по НДС) и проверки корректности применения «ступенчатых» ставок НДС (5%, 7% или полные 22%). Ошибка в выборе режима после реформы 2026 года ведет к катастрофическим доначислениям.
- Существенные изменения в налоговом законодательстве. Поправки в НК РФ влияют на порядок исчисления налогов. Аудит подтверждает корректность применения новых норм.
- Рост бизнеса и крупные инвестиции. При масштабировании объём налоговых рисков растёт пропорционально обороту. Аудит помогает выстроить учёт под новые масштабы деятельности.
- Подготовка к сделке. Покупатель бизнеса или инвестор, как правило, требуют подтверждения налоговой чистоты объекта. Независимая проверка даёт такое подтверждение и защищает продавца от последующих претензий.
- Подозрения на переплату или недоплату налогов. Если внутренние данные вызывают сомнения, независимый аудит даёт объективную оценку корректности расчётов.
Этапы налогового аудита
Специалисты Группы «ДЕЛОВОЙ ПРОФИЛЬ» выстраивают работу последовательно:
- Согласование целей и периметра. Заказчик определяет проверяемый период, перечень налогов и приоритетные участки учёта. По итогам переговоров формируется план аудита.
- Сбор и анализ документов. Эксперты запрашивают первичные документы, регистры налогового учёта, декларации, учётную политику и сведения о применяемых льготах.
- Детальная проверка. Специалисты сопоставляют данные учёта с требованиями НК РФ, выявляют расхождения и оценивают их существенность.
- Формирование выводов. По каждому выявленному нарушению или риску эксперты готовят обоснование и предложения по корректировке.
- Итоговый отчёт. Заказчик получает структурированный отчёт с перечнем рисков, их оценкой и пошаговыми рекомендациями по устранению.
Налоговая практика «ДЕЛОВОГО ПРОФИЛЯ»
Группа «ДЕЛОВОЙ ПРОФИЛЬ» занимает 10-е место в рейтинге налогового консалтинга по версии RAEX и входит в список рекомендованных организаций по направлению «Налоговое право» рейтинга Право.ру-300. Команда налоговых экспертов работает с 1995 года и накопила опыт проектов в производстве, IT, транспорте, нефтегазовой сфере и других отраслях.
В команде Группы — налоговые эксперты, аудиторы и юристы, которые работают на проекте совместно. Это позволяет оценивать риски сразу с трёх сторон: с точки зрения налогового права, бухгалтерского учёта и судебной перспективы. Группа успешно прошла проверки Федерального казначейства РФ и СРО «Аудиторская Ассоциация Содружество», имеет сертификат соответствия ISO 9001 и лицензию ФСБ на работу со сведениями, составляющими государственную тайну.
Чтобы заказать налоговый аудит, оставьте заявку — специалист свяжется с вами в ближайшее время и уточнит задачи проекта. Стоимость рассчитывается индивидуально с учётом объёма документооборота, проверяемого периода и перечня налогов.
Часто задаваемые вопросы
Как налоговый аудит помогает управлять рисками и обеспечивает достоверность отчётности?
Аудит выявляет конкретные ошибки в расчётах и декларациях до того, как их обнаружит ФНС. Компания получает перечень нарушений с оценкой вероятных доначислений и рекомендациями по исправлению, и корректирует учёт до налоговой проверки.
Включает ли налоговый аудит анализ контрольных процедур?
По запросу заказчика аудит охватывает оценку системы внутреннего контроля в части налогового учёта: разделение полномочий, порядок согласования платежей, контроль первичной документации. По каждому слабому месту специалисты дают конкретные рекомендации по устранению.
Почему стоит проводить налоговый аудит даже без требований ФНС?
Налоговые ошибки накапливаются постепенно и становятся очевидны только при проверке, когда устранить их без потерь уже сложнее. Регулярный налоговый аудит поддерживает порядок в учёте и позволяет своевременно применять актуальные налоговые льготы.
В ходе сотрудничества специалисты компании продемонстрировали высокий уровень профессионализма, глубокое понимание отраслевой специфики и ответственный подход к выполнению поставленных задач. Особо отмечаем системный подход к проверке, внимательность к деталям и конструктивное взаимодействие на всех этапах аудита.
Все работы выполнены в установленные сроки с надлежащим качеством. По результатам сотрудничества ООО «ПЕРЕСЛАВСКАЯ ТАБАЧНАЯ ФАБРИКА» подтверждает соответствие оказанных услуг высоким стандартам и рекомендует АО АК «ДЕЛОВОЙ ПРОФИЛЬ» в качестве надежного партнера для проведения аудиторских проверок.
Специалисты компании продемонстрировали внимательный и комплексный подход: детально изучили правовые аспекты, проанализировали рыночную ситуацию и учли особенности бренда. Представленный отчет отличается точностью и содержит всю необходимую информацию для планирования дальнейших шагов по защите и развитию интеллектуальной собственности.
Мы уверенно рекомендуем АО АК «ДЕЛОВОЙ ПРОФИЛЬ» как надежного эксперта в сфере оценки нематериальных активов и сопровождения сделок с объектами интеллектуальной собственности.
Эксперты
Работает в Группе «ДЕЛОВОЙ ПРОФИЛЬ» с 2005 года. Мастер делового администрирования, эксперт в области управления проектами. Первое высшее образование получила в МГУ им. М.В. Ломоносова, закончив факультет психологии, являющийся одним из ведущих мировых центров в данной сфере. Внесла значимый вклад в проект по автоматизации и моделированию бизнес-процессов компании, действуя в составе рабочей группы. Активно участвует в реализации проектов департамента управленческого консалтинга.
С отличием окончила университет по специальности «Бухгалтерский учет и аудит», является мастером делового администрирования, имеет диплом ACCA по Международной Финансовой Отчетности. Более 15 лет работает в сфере аудита и бухгалтерского учета, реализовала проекты для крупнейших игроков различных отраслей российской экономики.
Дарья внесла значительный вклад в разработку методологии и внутренних стандартов качества аудиторских услуг в Группе, наладила эффективную систему формирования проектных команд. Является членом Комитета по аудиту общественно значимых организаций (ОЗО) СРО Аудиторская Ассоциация «Содружество» и активно участвует в развитии аудиторского рынка в России.
Ольга окончила Орловский государственный аграрный университет по специальности «Бухгалтерский учет и аудит», является квалифицированным аудитором, имеет более 15 лет опыта работы в сфере аудита и бухгалтерского учета.
Среди ключевых компетенций – проведение аудита, разработка и написание внутренних локальных актов, формирование и внедрение внутренних стандартов в рамках системы контроля, контроль работы бухгалтерии, а также консультирование в различных областях, включая вопросы налогового планирования, сложные вопросы бухгалтерского учета и формирования отчетности.
Владимир имеет более чем 20-летний опыт в области стратегического консультирования и повышения операционной эффективности в международных и российских организациях. В том числе 8 лет работал на руководящих должностях. Сертифицированный руководитель проектов PMP, сертифицированный аналитик по альтернативным инвестициям CAIA. Закончил MBA по направлению финансы и менеджмент в Бизнес-школе Чикагского Университета.
Среди ключевых компетенций - разработка стратегий развития, сопровождение инвестиционных проектов, повышение операционной эффективности, постановка проектных офисов в компаниях различных отраслей.
Окончила Национальный исследовательский ядерный университет «МИФИ» по специальности «Бухгалтерский учет, анализ и аудит». Имеет опыт работы более 15 лет в сфере аудита и бухгалтерского учета.
Среди ключевых компетенций – проведение анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия, разработка и написание внутренних локальных актов, проведение форензика и Due diligence, проведение инвентаризаций на предприятиях различных отраслей российской экономики, постановка управленческого учета, а также консультирование по налоговому и бухгалтерскому учету.
Виктория окончила Московский Авиационный Институт по направлениям «Системы автоматизированного управления» и «Экономика». Эксперт-практик с опытом более 20 лет в области построения систем внутреннего контроля, систем управления рисками, корпоративного управления и организации работы служб внутреннего аудита.
Среди ключевых компетенций – проведение комплексного анализа процессов в компании, оценка экономической эффективности управления процессами, реинжиниринг, документирование и тестирование процессов, построение системы внутреннего контроля по методологии COSO ERM, а также организация мониторинга применения всех компонентов системы внутреннего контроля.
Олег окончил Институт профессиональных бухгалтеров и аудиторов России по специальности «Бухгалтерский учет», Институт профессионального образования по специальности «Оценка бизнеса», а также Институт международного права и экономики им. А.С. Грибоедова по специальности «Арбитражное управление». Имеет 5-летний опыт работы на должности ведущего бухгалтера, а также более 10 лет в оценочной деятельности.
Среди ключевых компетенций – оценка движимого и недвижимого имущества, подготовка отчетов в рамках проведения судебных экспертиз, анализ наилучшего варианта использования оцениваемых активов, а также разработка стратегий в области управления недвижимыми активами.
Павел имеет опыт работы в финансово-инвестиционном направлении – более 12 лет, в том числе на должности руководителя – 10 лет.
Среди ключевых компетенций – стратегическое консультирование, анализ финансово-хозяйственной деятельности компании, сопровождение реализации инвестиционных проектов: от этапов анализа, разработки концепции и стратегии до запуска и коммерческой реализации.
Свяжитесь с нами
