Почти 70 % отечественных предприятий в своей практике так или иначе сталкиваются с правонарушениями от мелкой кражи канцелярских принадлежностей до крупных хищений, способных нанести существенный ущерб бизнесу.
Форензик — независимое финансовое расследование фактов кражи, мошенничества, незаконного вывода и присвоения активов, а также растраты имущества и денежных средств компании — становится все более востребованным инструментом обеспечения защиты учреждения. Сегодня финансовые расследования в организациях позволяют не только обнаружить факты злоупотреблений, но и выстроить эффективную систему внутреннего контроля.
Защитить бизнес и сохранить репутацию, своевременно выявить противоправные действия и виновников, собрать доказательную базу и оказать поддержку в ходе судебных разбирательств — задача специалистов в области форензика. При необходимости также проводится анализ сделок с целью выявления аффилированности, необоснованных расходов и иных признаков мошенничества.
Комплекс услуг «Форензик» от Группы «ДЕЛОВОЙ ПРОФИЛЬ» позволяет:
- выявить факты финансового мошенничества и причины убытков;
- оценить и взыскать нанесенный ущерб, призвать к ответственности виновников;
- настроить эффективную систему комплаенс-контроля в организации;
- провести финансовый анализ ИП, задействованных в цепочке операций, поставках или подрядных отношениях;
- разработать комплекс мер по предотвращению недобросовестных и неправомерных действий в дальнейшем.
Если вы фиксируете один из нижеперечисленных признаков, ваша организация может быть подвержена риску финансовых махинаций:
- Выявление недостачи ТМЦ, оборудования, других материальных или финансовых активов в ходе проведения инвентаризации.
- Снижение рентабельности при отсутствии явных причин.
- Темпы роста выручки ниже темпов роста себестоимости.
- Существенное отклонение материальных расходов от калькуляции.
- Существенный рост накладных расходов.
- Завышенные по отношению к рыночным закупочные цены.
- Снижение производительности труда наряду с ростом заработной платы и численности персонала в обособленных подразделениях.
- Высокая текучесть кадров в должностях, наиболее подверженных риску мошенничества.
- Образ жизни некоторых ваших сотрудников, не соответствующий уровню их заработной платы.
- Рост убытков от возвратов продукции покупателями.
- Увеличение брака, снижение качества выпускаемой продукции, приобретаемого сырья, материалов.
- Оплата при отсутствии выполненных работ, услуг, поставки материалов.
И многие другие признаки, способные вызвать подозрения в мошенничестве.
Финансовые расследования являются не только эффективным инструментом выявления противоправных действий, но и системой повышения прозрачности и защищенности бизнеса.
Процедуры форензика также будут полезны для обеспечения уверенности в безопасности компании в следующих случаях:
- Совершения крупной сделки или заключения серьезного контракта, имеющего принципиальное значение для деятельности компании (включая предварительный анализ сделок).
- Использования в производственной деятельности интеллектуальной собственности, ноу-хау и необходимости жесткого соблюдения коммерческой тайны.
Группа «ДЕЛОВОЙ ПРОФИЛЬ» собрала команду экспертов в области форензика для консультирования по всем направлениям финансово-хозяйственной деятельности. Специалисты оказывают следующие услуги:
| Оценка рисков мошенничества | Анализ финансовой документации |
| Выявление бизнес-процессов с высокой вероятностью финансовых махинаций | Изучение первичных финансовых документов на предмет уничтожения (отсутствия) или подлога, а также возможного несоответствия данных |
| Составление схемы со всеми возможными вариантами афер в действующих бизнес-процессах с учетом специфики деятельности компании | Поиск фактов мошенничества с учетными регистрами и некорректных данных о сделках в бухгалтерском учете |
| Проверка бизнес-процессов на признаки подозрительности, в том числе нетипичные отклонения | Экспертиза финансовой отчетности и выявление следов необоснованных изменений и махинаций с данными |
| Подробное фиксирование обнаруженных рисков мошенничества, разработка плана мер по предупреждению неправомерных действий |
| Оценка работы с кадрами | Управление рисками, связанными с третьими сторонами |
| Изучение системы управления кадрами на предприятии с точки зрения обеспечения безопасности | Выборочная комплексная проверка благонадежности контрагентов: установление связей, бизнес-активов, репутации и выявление «слабых мест» с точки зрения противоправных действий, включая мошенничество |
| Выявление рисков в системе корпоративной кадровой безопасности | Сплошная проверка партнеров по бизнесу. Особое внимание — на возможную аффилированность с персоналом и руководством предприятия, сомнительную репутацию и другие признаки недобросовестного поведения, которые способствуют проявлениям внутрикорпоративной коррупции |
| Внесение изменений в кадровую работу, внедрение схем комплаенс-контроля. Оптимизация подходов к подбору и ротации кадров, организация мониторинга персонала для предотвращения попыток мошенничества или иных преступных действий | Оценка обоснованности ценообразования у поставщиков товаров и услуг, применения бонусов и скидок для различных покупателей с целью обнаружения коррупционных схем сотрудничества |
| Анализ порядка расчетов с сотрудниками и принятых на предприятии программ мотивации как возможных источников финансовых махинаций | Выявление и детальное изучение случаев преднамеренного банкротства контрагентов-должников, сбор доказательных материалов |
| Тестирование системы, обеспечивающей безопасность коммерческих данных и прав на интеллектуальную собственность. Оптимизация с учетом выявленных недочетов | Анализ контрагентов и внешнеторговых операций по санкционным спискам |
| Проведение финансового расследования | Сопровождение при судебных разбирательствах |
Установление фактов:
|
Подготовка документальных подтверждений финансового мошенничества |
| Расчет и сбор доказательств причиненного ущерба | |
| Выяснение местонахождения украденных активов, принятие мер |