Меню Услуги и практики Кейсы Запрос
Клиенты и кейсы
Рейтинг
Группа «ДЕЛОВОЙ ПРОФИЛЬ» вошла в число ведущих игроков российского рынка консалтинга, а также заняла лидирующие позиции по отдельным направлениям, согласно данным аналитического агентства «РАЭКС-Аналитика».
Оставить заявку
Отправьте сообщение и мы свяжемся с Вами в ближайшее время
Видео-консультация
Все, что необходимо знать о процедуре вступления в налоговый мониторинг: Александр Силаков, партнер практики Налогов и права рассказал об истоках появления налогового мониторинга, преимуществах новой формы контроля и процедуре перехода.
Оставить заявку
Отправьте сообщение и мы свяжемся с Вами в ближайшее время
Свяжитесь с нами
Отправьте сообщение и наши менеджеры свяжутся с вами в самое короткое время
Аудиторско-консалтинговая группа «ДЕЛОВОЙ ПРОФИЛЬ»
127015, г. Москва, ул. Вятская, д. 70
info@delprof.ru
+7 (495) 740-16-01
Клиенты и кейсы
Что вы ищете?

Налоговый мониторинг

Комплексное сопровождение перехода
7 место - в области налогового консалтинга (RAEX) Право.ру-300 - рекомендованы в категории Налоговое право

В соответствии со ст. 105.26 НК РФ организации, отвечающие критериям, указанным в п. 3, могут подать заявление на проведение налогового мониторинга – формы налогового контроля, которая предполагает онлайн-взаимодействие с налоговыми органами.

Специалисты Группы «ДЕЛОВОЙ ПРОФИЛЬ» предлагают комплексное сопровождение перехода на налоговый мониторинг.


Что такое налоговый мониторинг

Налоговый мониторинг (НМ) – форма налогового контроля, заменяющая традиционные проверки на онлайн-формат взаимодействия с налоговыми органами. Она основывается на предоставлении налоговой службе удаленного доступа к информационным системам налогоплательщика, его бухгалтерской и налоговой отчетности, фактически, в режиме реального времени.

Этот способ предоставляет ряд преимуществ:

  • позволяет оперативно согласовывать с налоговым органом позицию по налогообложению планируемых и совершенных операций;

  • снижает объем истребуемых налоговым органом документов, позволяет сосредоточиться на проверке рискованных операций;

  • позволяет превентивно выявлять налоговые риски, быстро урегулировать спорные или неопределенные налоговые позиции;

  • предупреждение возникновения налоговых рисков и спорных ситуаций происходит уже на этапе планирования операций и сделок.

Вас проконсультирует
Александр Силаков
Партнер практики Налогов и права

Переход на налоговый мониторинг с Группой «ДЕЛОВОЙ ПРОФИЛЬ»

Налоговый мониторинг, несомненно, дает преимущества добросовестным налогоплательщикам, в частности, облегчает взаимодействие с налоговой службой. Однако в рамках переходного периода зачастую возникают сложности, которые лучше решать совместно с профессиональными консультантами.

В рамках сопровождения перехода на налоговый мониторинг специалисты практики Налогов и права реализуют следующие мероприятия:

  • Диагностика. Проведут диагностику организации на предмет готовности к переходу и соответствия всем критериям.

  • Техническая готовность. Проверят техническую готовность компании, а именно: наличие и корректность настройки информационных систем, позволяющих вести учет и оперативно выгружать данные.

  • Налоговые риски. Проанализируют налоговый учет с целью выявления налоговых рисков, которые могут привлечь внимание налоговых органов: провести налоговый аудит, выявить и минимизировать возможные риски, подготовить налоговые позиции для согласования с налоговым органом.

  • Учетная политика. Проведут экспертизу и, при необходимости, актуализируют учетную политику для целей налогового учета.

  • Анализ и оптимизация СВК. Проанализируют действующую систему внутреннего контроля с точки зрения ее соответствия всем требованиям, установленным приложением к Приказу ФНС России от 16.06.2017 ММВ-7-15/509@.

  • Пакет документов для перехода на НМ. Подготовят полный пакет необходимых документов: регламент информационного взаимодействия, информацию о взаимозависимых лицах, системе внутреннего контроля, согласно требованиям налоговой службы.

  • Сопровождение. Окажут содействие в рамках взаимодействия с налоговыми органами в переходный период для настройки дальнейшей работы.

Критерии для перехода на налоговый мониторинг

Действующая редакция п. 3 ст. 105.26 НК РФ устанавливает суммовые критерии организаций, которые имеют право обратиться с заявлением о проведении налогового мониторинга. С 1 июля 2021 года критерии будут скорректированы в сторону уменьшения.

Критерий

Значение показателя до 1 июля 2021 года

Изменения с 1 июля 2021 года

совокупная сумма налогов (НДС, акцизов, налога на прибыль организаций и НДПИ), подлежащих уплате в бюджетную систему РФ за календарный год, предшествующий году, в котором представляется заявление о проведении налогового мониторинга, без учета налогов, подлежащих уплате в связи с перемещением товаров через таможенную границу Таможенного союза

не менее 300 млн рублей

не менее 100 млн рублей

· в сумме будет учитываться также налог на доходы физических лиц

· исключаются налоги, подлежащие к уплате в связи с перемещением товаров через таможенную границу не только Таможенного союза, но и всего ЕАЭС

суммарный объем полученных доходов по данным годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности организации за календарный год, предшествующий году, в котором представляется заявление о проведении налогового мониторинга

не менее 3 млрд рублей

не менее 1 млрд рублей

совокупная стоимость активов по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности организации на 31 декабря календарного года, предшествующего году, в котором представляется заявление о проведении налогового мониторинга

не менее 3 млрд рублей

не менее 1 млрд рублей

Таким образом, применять налоговый мониторинг могут только крупные налогоплательщики. Однако, согласно Концепции развития налогового мониторинга, утвержденной Распоряжением Правительства РФ от 21.02.2020 года №381-р, перечень потенциальных участников налогового мониторинга планируют расширять до 3879 организаций к 2022 году и до 7827 – к 2024 году. Кроме того, Распоряжением установлен и минимальный процент налогоплательщиков, в отношении которых проводится налоговый мониторинг – не менее 20% в год.

Порядок вступления в налоговый мониторинг

Процесс перехода на налоговый мониторинг инициируется налогоплательщиком, который соответствует критериям, согласно п. 3 ст. 105.26 НК РФ. Для подключения необходимо до 1 июля года, предшествующего периоду проведения налогового мониторинга, подать заявление в территориальный налоговый орган, предоставив вместе с ним ряд документов (Приказ ФНС России от 21.04.2017 №ММВ-7-15-323@).

То есть, фактически, действует следующее правило: если заявление подано до 1 июля текущего года, то первым периодом мониторинга будет следующий год, процедура начнется 1 января и завершится 1 октября года, следующего за периодом проведения мониторинга.

Для вступления в налоговый мониторинг требуется следующее:

  • Подать заявление о проведении налогового мониторинга (заявление подается в налоговый орган по месту нахождения организации, не позднее 1 июля года, предшествующему периоду проведения налогового мониторинга);

  • Предоставить регламент информационного взаимодействия;

  • Предоставить сведения о взаимозависимых лицах;

  • Предоставить учетную политику для целей налогообложения организации;

  • Предоставить документы о системе внутреннего контроля.

Эксперты Группы «ДЕЛОВОЙ ПРОФИЛЬ» окажут комплексную правовую и техническую поддержку в период подготовки к переходу на налоговый мониторинг и далее в рамках начала применения НМ в целях разработки долгосрочной стратегии взаимодействия с налоговым органом.

За более 25 лет работы специалисты накопили значительный опыт реализации проектов в области налогообложения и наладили конструктивное взаимодействие с ФНС.

У вас конкурсная закупка по 223-ФЗ или 44-ФЗ?
Будем рады принять участие в Вашем конкурсе
Личный кабинет
Пользуйтесь удобными инструментами для взаимодействия с нами
Приглашение на конкурс
Новый главный бухгалтер, всего месяц как вступивший в должность, решил проверить систему налогового учета и обратился в Группу с запросом на проведение налогового аудита. О том, как эксперты обнаружили риски на сумму в 30 млн и помогли сократить их в 100 раз - в кейсе.

Актуально

09 Июня 2021
Индустрия туризма входит в число наиболее пострадавших от коронавирусных ограничений секторов экономики. По оценке Правительства РФ, недополученные доходы туриндустрии составили не менее 1,5 трлн рублей. Зарубежные турпоездки сократились на 77,5%, тогда как поездки по России – на 39%. Ключевые показатели отрасли после пандемии, изменения в «отпускных» предпочтениях россиян, а также стратегия развития российского турбизнеса – в исследовании Группы «ДЕЛОВОЙ ПРОФИЛЬ».
Василий Никитин
Руководитель проектов практики Налогов и права
Правительство РФ сформировало дополнительный пакет мер поддержки предприятий сектора МСБ. Более подробно о новых льготах и преференциях – в комментарии Василий Никитин, руководитель проектов практики Налогов и права.

Нам доверяют

АТОЛ
ООО "АТОЛ" настоящим письмом подтверждает, что в 2018 году АО АК "ДЕЛОВОЙ ПРОФИЛЬ" было выбрано в качестве исполнителя на консалтинговый проект. Мы остались полностью удовлетворены качеством оказанных услуг. Глубокая и подробная проработка вопроса по учету нематериальных активов консультантами компании позволила предупредить весь спектр рисков в отношении корректности учета НМА.
Palfinger Sany
В ходе работы сотрудники АО АК «ДЕЛОВОЙ ПРОФИЛЬ» зарекомендовали себя в качестве профессионалов своего дела. Квалификация сотрудников, их обширный опыт работы и всесторонние знания в области налогообложения и бухучета позволяют компании реализовать комплексные проекты на высоком уровне качества.
QIWI
По итогам успешно реализованного проекта АО «КИВИ» рекомендует АКГ «ДЕЛОВОЙ ПРОФИЛЬ» как компетентного независимого оценщика и выражает намерение продолжать сотрудничество с Группой в рамках других ее компетенций.

Наши преимущества

Ежегодно Группа «ДЕЛОВОЙ ПРОФИЛЬ» входит в списки крупнейших консалтинговых компаний по направлению налогового консалтинга. Команда практики включает специалистов с многолетним стажем и опытом работы в налоговых органах на руководящих позициях. За годы реализации проектов в области налогового консультирования мы наладили конструктивное и эффективное взаимодействие с ФНС

7 место
в области налогового консалтинга (RAEX)
Право.ru-300
Группа признана рекомендованной фирмой по направлению Налогового права
Команда консультантов
В штате - специалисты с реальным опытом работы в налоговых органах на руководящих позициях
Стаж работы
Средний стаж работы ключевых специалистов - более 10 лет

Запрос предложения

Запросить предложение
Задать вопрос
Запросить комментарий эксперта