Меню Услуги и практики Кейсы Запрос
Клиенты и кейсы
Консультация
С ноября 2020 года сведения в Реестр субъектов малого и среднего предпринимательства будут вноситься 10 числа каждого месяца, исключать из Реестра будут по-прежнему раз в год в июле. Подробнее о новом порядке, о мерах поддержки и возможностях получения статуса МСП – в консультации экспертов практики Налогов и права.
Оставить заявку
Отправьте сообщение и мы свяжемся с Вами в ближайшее время
Актуально

Минфин РФ продолжает работу в направлении сближения стандартов РСБУ и МСФО. Уже вступила в силу новая редакция ПБУ 18/02, а в ближайшие два года компании будут обязаны применять и новые ФСБУ. О том, что изменилось и как эффективно перейти на новые правила – в консультации экспертов практики Аудит Группы «ДЕЛОВОЙ ПРОФИЛЬ».

Оставить заявку
Отправьте сообщение и мы свяжемся с Вами в ближайшее время
Свяжитесь с нами
Отправьте сообщение и наши менеджеры свяжутся с вами в самое короткое время
Аудиторско-консалтинговая группа «ДЕЛОВОЙ ПРОФИЛЬ»
127015, г. Москва, ул. Вятская, д. 70
info@delprof.ru
+7 (495) 740-16-01
Клиенты и кейсы
Что вы ищете?
Главная Клиенты и кейсы Кейсы
Выявление и минимизация налоговых рисков на 3…

Выявление и минимизация налоговых рисков на 30 млн

Клиент
Новый главный бухгалтер производственной компании

Ситуация 

В Группу обратился главный бухгалтер производственной компании с запросом на проведение налогового аудита: он пришел на должность совсем недавно, и у него возникли сомнения относительно корректности ведения налогового учета предыдущим бухгалтером.

Проведенный специалистами практики Налогов и права анализ налогового учета подтвердил справедливость опасений: были выявлены риски доначислений в общей сложности на сумму в 30 млн.

Решение 

Одним из «классических» нарушений было отсутствие первичных документов учета, которые подтверждали бы экономическую обоснованность расходов – в частности, не были должным образом оформлена премиальные выплаты сотрудникам, отсутствовало положение о премировании, хотя в трудовых договорах ссылка на него присутствовала. Отсутствие таких документов грозило существенными доначислениями по налогу на прибыль.

Также были выявлены риски в части использования упрощенной системы – в третьем квартале организация превысили лимит, то есть формально должна была подать уведомление о прекращении УСН, а затем уплатить единый налог за период с начала года и до квартала, в котором было утрачено право на применение упрощенки. За непредставление декларации организация должна была уплатить штраф в размере свыше 25 млн.

Однако специалистами было выявлено, что фактически пороговые значения по количеству сотрудников превышены не были – ошибка в учете возникла из-за длительного процесса увольнения ряда сотрудников.

В налогооблагаемую базу по налогу на прибыль не были включены расходы на образование и материальную помощь сотрудникам. Размер неуплаченного налога составил 450 тыс. руб. Налоговая при обнаружении такой ошибки вменила бы 90 тыс. руб. штрафа, а также пени.

Общая сумма выявленных рисков составила 29,8 млн рублей.

Налоговые специалисты Группы оказали помощь в оформлении и восстановлении недостающих первичных документов, подготовили допсоглашения к трудовым договорам и оформили необходимые локальные нормативные акты. Это позволило устранить риск по доначислениям в связи с отсутствием первички. Также была подготовлена уточненная декларация по налогу на прибыль – организация доплатила недоимку в размере 450 тыс. Риски по превышению среднесписочной численности также были устранены.

Вас проконсультирует
Александр Силаков
Руководитель практики Налоги и право Группы «ДЕЛОВОЙ ПРОФИЛЬ»

Результат

В результате проведенного специалистами Группы налогового аудита клиенту удалось снизить налоговые риски с почти 30 млн до 300 тыс. руб. (без учета доплаты неуплаченной суммы налога на прибыль).

30 млн руб.
общая сумма рисков
300 тыс. руб
сумма рисков после проведения налогового аудита
Вас проконсультирует
Александр Силаков
Руководитель практики Налоги и право Группы «ДЕЛОВОЙ ПРОФИЛЬ»

Читайте также

30 Ноября 2020
С ноября 2020 года сведения в Реестр субъектов малого и среднего предпринимательства будут вноситься 10 числа каждого месяца, исключать из Реестра будут по-прежнему раз в год в июле. Подробнее о новом порядке, о мерах поддержки и возможностях получения статуса МСП – в консультации экспертов практики Налогов и права.
18 Ноября 2020

Минфин РФ продолжает работу в направлении сближения стандартов РСБУ и МСФО. Уже вступила в силу новая редакция ПБУ 18/02, а в ближайшие два года компании будут обязаны применять и новые ФСБУ. О том, что изменилось и как эффективно перейти на новые правила – в консультации экспертов практики Аудит Группы «ДЕЛОВОЙ ПРОФИЛЬ».

Юлия Сахарова
Заместитель руководителя практики Финансового консалтинга Группы «ДЕЛОВОЙ ПРОФИЛЬ»
Любой спад в экономике, как и спад текущего года, вызванный пандемией COVID-19, заставляет компании рачительнее управлять активами и ресурсами и, следовательно, глубже анализировать бизнес-процессы и источники рисков. Именно эта работа в составе системы внутренних контролей является сущностью антикризисного управления. О том, как грамотно подойти к инвентаризации процессов контроля, о возможных рисках и способах их минимизации - Юлия Сахарова, Заместитель руководителя практики Финансового консалтинга.

Запрос предложения

Запросить предложение
Задать вопрос
Запросить комментарий эксперта