Согласно п. 1 Методических рекомендаций Банка России от 21 июля 2017 г. № 18-МР уплата налогов и иных обязательных платежей в бюджетную систему РФ в размере ниже 0,9% от дебетового оборота по счету является одним из критериев для признания факта совершения клиентом сомнительных операций (Информационное письмо Банка России от 26 ноября 2020 г. № ИН-014-12/165).
Постановлением Правительства РФ от 7 ноября 2020 г. № 1791 продлеваются сроки уплаты отдельными организациями и ИП некоторых видов налогов, авансовых платежей по налогам и страховых взносов, что может повлиять на расчетную величину налоговой нагрузки, используемую кредитными организациями при управлении риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.
В связи с этим Банк России рекомендует кредитным организациям в отношении клиентов, осуществляющих виды экономической деятельности по перечню согласно приложению к постановлению Правительства РФ от 2 апреля 2020 г. № 409 скорректировать за IV квартал 2020 года размер показателя уплачиваемых налогов и других обязательных платежей в бюджетную систему РФ с 0,9% до 0,5%.
Источник: ГАРАНТ.РУ
