Налоговый мониторинг — это прогрессивная форма контроля, регламентированная ст. 105.26 НК РФ. Она исключает выездные и камеральные проверки и позволяет в оперативном режиме согласовывать спорные вопросы налогообложения. Группа «ДЕЛОВОЙ ПРОФИЛЬ» помогает компаниям перейти на такой режим и выстроить прозрачные отношения с ФНС.
Ключевые критерии для перехода на налоговый мониторинг
Критерии для перехода на данный режим прописаны в п. 3 ст. 105.26 НК РФ и ежегодно пересматриваются со стороны ФНС. В 2026 г. для вступления в налоговый мониторинг требуется одновременное выполнение следующих условий: сумма уплаченных налогов за предыдущий год должна быть не менее 80 млн рублей, стоимость активов и объем доходов — не менее 800 млн рублей каждый.
Однако выполнение названных условий необязательно:
- для компаний, в отношении которых уже проводится налоговый мониторинг;
- резидентов территории опережающего развития, свободного порта Владивосток и Арктической зоны;
- участников соглашения о защите и поощрении капиталовложений;
- резидентов особой экономической зоны;
- участников промышленного кластера;
- бывших членов консолидированной группы налогоплательщиков;
- операторов лотерей;
- государственных или муниципальных учреждений.
Основные преимущества для бизнеса
При переходе на налоговый мониторинг бизнес:
- сокращает сроки возмещения НДС и акцизов, используя заявительный порядок возмещения,
- избавляется от выездных налоговых проверок;
- получает предварительные разъяснения по налоговым последствиям планируемых операций;
- снижает административную нагрузку за счет перехода на электронный документооборот;
- повышает инвестиционную привлекательность за счет демонстрации налоговой дисциплины и прозрачности экономических операций.
Процедура перехода
Заявление на переход подается в ФНС до 1 сентября года, предшествующего году начала налогового мониторинга. Одновременно с ним необходимо предоставить:
- регламент информационного взаимодействия с ФНС;
- документацию по системе внутреннего контроля;
- положение об учетной политике для целей налогообложения.
Наиболее сложным этапом является формирование витрины данных — защищенного информационного ресурса, предоставляющего ФНС доступ к первичным документам и регистрам учета в соответствии с утвержденным регламентом.
Методология Группы «ДЕЛОВОЙ ПРОФИЛЬ»
В рамках сопровождения налогового мониторинга:
- мы анализируем соответствие компании формальным критериям, предусмотренным законодательством;
- оцениваем готовность системы внутреннего контроля (СВК), отчетности и ИТ-инфраструктуры;
- составляем регламент информационного взаимодействия и документы СВК, соответствующие требованиям ФНС и бизнес-процессам клиента;
- совместно с партнерами по автоматизации, проектируем архитектуру и сопровождаем настройку витрины данных, выбранной Заказчиком;
- оказываем консультационную поддержку при подготовке ежемесячной и ежегодной отчетности в рамках налогового мониторинга;
- помогаем сформулировать запросы на предварительные разъяснения ФНС по сложным операциям;
- анализируем уведомления и запросы инспекции, готовим аргументированные ответы;
- отслеживаем изменения в регламентах ФНС и адаптируем процессы в соответствии с ними.
У наших специалистов большой опыт работы с ведущими российскими компаниями из разных секторов экономики: от ТЭК и металлургии до телекоммуникаций и финансов. Многие клиенты являются участниками налогового мониторинга или готовятся к нему. Мы рассматриваем сопровождение не как изолированную услугу, а как элемент общей системы управления налоговыми рисками компании. Обращаясь к нам, вы получаете комплексное решение для легальной оптимизации налогообложения.
В ходе сотрудничества специалисты компании продемонстрировали высокий уровень профессионализма, глубокое понимание отраслевой специфики и ответственный подход к выполнению поставленных задач. Особо отмечаем системный подход к проверке, внимательность к деталям и конструктивное взаимодействие на всех этапах аудита.
Все работы выполнены в установленные сроки с надлежащим качеством. По результатам сотрудничества ООО «ПЕРЕСЛАВСКАЯ ТАБАЧНАЯ ФАБРИКА» подтверждает соответствие оказанных услуг высоким стандартам и рекомендует АО АК «ДЕЛОВОЙ ПРОФИЛЬ» в качестве надежного партнера для проведения аудиторских проверок.
Специалисты компании продемонстрировали внимательный и комплексный подход: детально изучили правовые аспекты, проанализировали рыночную ситуацию и учли особенности бренда. Представленный отчет отличается точностью и содержит всю необходимую информацию для планирования дальнейших шагов по защите и развитию интеллектуальной собственности.
Мы уверенно рекомендуем АО АК «ДЕЛОВОЙ ПРОФИЛЬ» как надежного эксперта в сфере оценки нематериальных активов и сопровождения сделок с объектами интеллектуальной собственности.
Эксперты
Работает в Группе «ДЕЛОВОЙ ПРОФИЛЬ» с 2005 года. Мастер делового администрирования, эксперт в области управления проектами. Первое высшее образование получила в МГУ им. М.В. Ломоносова, закончив факультет психологии, являющийся одним из ведущих мировых центров в данной сфере. Внесла значимый вклад в проект по автоматизации и моделированию бизнес-процессов компании, действуя в составе рабочей группы. Активно участвует в реализации проектов департамента управленческого консалтинга.
С отличием окончила университет по специальности «Бухгалтерский учет и аудит», является мастером делового администрирования, имеет диплом ACCA по Международной Финансовой Отчетности. Более 15 лет работает в сфере аудита и бухгалтерского учета, реализовала проекты для крупнейших игроков различных отраслей российской экономики.
Дарья внесла значительный вклад в разработку методологии и внутренних стандартов качества аудиторских услуг в Группе, наладила эффективную систему формирования проектных команд. Является членом Комитета по аудиту общественно значимых организаций (ОЗО) СРО Аудиторская Ассоциация «Содружество» и активно участвует в развитии аудиторского рынка в России.
Ольга окончила Орловский государственный аграрный университет по специальности «Бухгалтерский учет и аудит», является квалифицированным аудитором, имеет более 15 лет опыта работы в сфере аудита и бухгалтерского учета.
Среди ключевых компетенций – проведение аудита, разработка и написание внутренних локальных актов, формирование и внедрение внутренних стандартов в рамках системы контроля, контроль работы бухгалтерии, а также консультирование в различных областях, включая вопросы налогового планирования, сложные вопросы бухгалтерского учета и формирования отчетности.
Владимир имеет более чем 20-летний опыт в области стратегического консультирования и повышения операционной эффективности в международных и российских организациях. В том числе 8 лет работал на руководящих должностях. Сертифицированный руководитель проектов PMP, сертифицированный аналитик по альтернативным инвестициям CAIA. Закончил MBA по направлению финансы и менеджмент в Бизнес-школе Чикагского Университета.
Среди ключевых компетенций - разработка стратегий развития, сопровождение инвестиционных проектов, повышение операционной эффективности, постановка проектных офисов в компаниях различных отраслей.
Окончила Национальный исследовательский ядерный университет «МИФИ» по специальности «Бухгалтерский учет, анализ и аудит». Имеет опыт работы более 15 лет в сфере аудита и бухгалтерского учета.
Среди ключевых компетенций – проведение анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия, разработка и написание внутренних локальных актов, проведение форензика и Due diligence, проведение инвентаризаций на предприятиях различных отраслей российской экономики, постановка управленческого учета, а также консультирование по налоговому и бухгалтерскому учету.
Виктория окончила Московский Авиационный Институт по направлениям «Системы автоматизированного управления» и «Экономика». Эксперт-практик с опытом более 20 лет в области построения систем внутреннего контроля, систем управления рисками, корпоративного управления и организации работы служб внутреннего аудита.
Среди ключевых компетенций – проведение комплексного анализа процессов в компании, оценка экономической эффективности управления процессами, реинжиниринг, документирование и тестирование процессов, построение системы внутреннего контроля по методологии COSO ERM, а также организация мониторинга применения всех компонентов системы внутреннего контроля.
Олег окончил Институт профессиональных бухгалтеров и аудиторов России по специальности «Бухгалтерский учет», Институт профессионального образования по специальности «Оценка бизнеса», а также Институт международного права и экономики им. А.С. Грибоедова по специальности «Арбитражное управление». Имеет 5-летний опыт работы на должности ведущего бухгалтера, а также более 10 лет в оценочной деятельности.
Среди ключевых компетенций – оценка движимого и недвижимого имущества, подготовка отчетов в рамках проведения судебных экспертиз, анализ наилучшего варианта использования оцениваемых активов, а также разработка стратегий в области управления недвижимыми активами.
Павел имеет опыт работы в финансово-инвестиционном направлении – более 12 лет, в том числе на должности руководителя – 10 лет.
Среди ключевых компетенций – стратегическое консультирование, анализ финансово-хозяйственной деятельности компании, сопровождение реализации инвестиционных проектов: от этапов анализа, разработки концепции и стратегии до запуска и коммерческой реализации.
Свяжитесь с нами
