Президент РФ подписал закон, вносящий поправки в налоговое законодательство в части предоставления банками имеющейся у них информации в отношении организаций, предпринимателей и физлиц (Федеральный закон от 17 февраля 2021 г. № 6-ФЗ). Изменения вступают в силу по истечении одного месяца со дня официального опубликования закона, т. е. с 17 марта 2021 года.

Так, при получении запроса от налоговых органов банки обязаны выдавать имеющиеся в их распоряжении копии:

  • паспортов лиц, имеющих право на получение (распоряжение) денежных средств, находящихся на счете клиента;

  • доверенностей на получение (распоряжение) денежных средств, находящихся на счете клиента;

  • документов, определяющих отношения по открытию, ведению и закрытию счета клиента (включая договор на открытие счета, заявление на открытие (закрытие) счета, договор на обслуживание с использованием системы «клиент - банк»;

  • документы и информацию, предоставляемые клиентом (его представителями) при открытии счета);

  • карточек с образцами подписей и оттиска печати.

В этот же список включается и информация в электронной форме или на бумажном носителе о бенефициарных владельцах (включая информацию, полученную банком при идентификации бенефициарных собственников), выгодоприобретателях (включая информацию в отношении отдельных операций или за определенный период), представителях клиента.

Предоставляться такая информация должна в течение трех дней со дня получения мотивированного запроса налогового органа в отношении организации (при проведении в отношении их мероприятий налогового контроля), в отношении физлиц, не являющихся ИП (в случаях проведения налоговой проверки в отношении этого лица либо истребования у него документов (информации), а также в отношении организации (предпринимателя, физлица, не являющегося ИП) на основании запроса уполномоченного органа иностранного государства в случаях, предусмотренных международными договорами РФ.



Источник: ГАРАНТ.РУ


Вас проконсультирует
Василий Никитин
Руководитель проектов практики Налогов и права
Комментарий эксперта
Если вы – представитель СМИ и вам требуется комментарий эксперта, пожалуйста заполните форму.
Подпишитесь
на новости
Получайте самые актуальные публикации из новостной ленты