Проведение операционного аудита на крупном промышленном предприятие химической отрасли
- Крупное промышленное предприятие химической отрасли
- Задача: Проведение операционного аудита, направленного на выявление рисков отсутствия или неэффективности ключевых контролей, оказывающих влияние на достоверность информации, отражаемой в отчетности Предприятия, направленных на предотвращение и выявление неэффективного расходования ресурсов и возможных недобросовестных действий работников
- Проектная команда: 5 экспертов и 2 специалиста СВК:
- Эксперт по химическому производству и технологиям
- Эксперт-метролог
- Финансовый аудитор
- Эксперт СВК
- ИТ-аудитор.
- Аудит проводился гибридным способом с выездом на производственную площадку, включая:
- Проведение интервью с ключевыми участниками процессов производства, хранения, учета и формирования отчетности
- Анализ нормативной и учетной документации по процессам
- Анализ процессов производства, движения материальных потоков и складского производственного учета сырья, продукции и полуфабрикатов
- Оценку весового хозяйства, степени автоматизации и интеграции с данными учета
- Аудит информационных систем, используемых в процессах движения материальных потоков
- Анализ полноты и корректности учета
- Анализ открытых рисков с учетом выявленных недостатков по результатам выполненных процедур и разработка мероприятий по их минимизации
По результатам аудита была разработана и внедрена программа из 11 ключевых инициатив, направленных на устранение коренных причин:
- Установление эталонных показателей: Проведение независимых балансовых испытаний для установления объективных нормативов расхода.
- Техническое перевооружение:
- Оснащение ключевых сырьевых потоков современными приборами КИП.
- Внедрение регламента поверки и защиты оборудования от несанкционированного доступа.
- Внедрение прозрачного учета: Разработка регламента формирования производственного учета исключительно по фактическим показаниям КИП.
- Разделение зон ответственности: Изменение организационной структуры для исключения конфликта интересов в процессах нормирования и учета.
- Усиление контроля: Организация системы независимого контроля за производственными результатами и исполнением внутренних регламентов.
- Реформа складского учета:
- Аттестация методик измерения остатков.
- Оснащение складов сертифицированными средствами измерений.
- Внедрение четкого порядка приемки-передачи ТМЦ.
- Цифровизация: Запуск проекта по внедрению современной Automated System for Operational Dispatching Control (АСОДУ) для интеграции и автоматизации сбора данных.
- ИТ-аудит: Инициация комплексной проверки всей ИТ-инфраструктуры для укрепления безопасности и надежности систем.
4. Результат: Измеримая эффективность и быстрая окупаемость
Внедренные изменения привели к значительным финансовым и операционным улучшениям:
Финансовые результаты:
- Снижение себестоимости продукции на 20 млн руб./ежемесячно.
- Срок окупаемости инвестиций в проекты автоматизации и оснащения — менее 1 года.
- Снижение норм расхода сырья в среднем на 2% после объективных балансовых испытаний.
Операционные улучшения:
- Достоверность данных: Отчетность на 100% соответствует показаниям контрольно-измерительных приборов.
- Прозрачность: Внедрена система оперативного выявления недостач/излишков и устранения нарушений.
- Ответственность: Установлен четкий порядок материальной ответственности, позволяющий возмещать ущерб.
- Контроль: Создана система, минимизирующая риски манипуляций и искажения информации.
Вывод: Реализованный комплекс мер позволил не просто «залатать дыры», а выстроить прозрачную, управляемую и технологичную операционную модель, обеспечивающую устойчивую экономию и основу для дальнейшего роста.
Отзывы
Эксперты
Работает в Группе «ДЕЛОВОЙ ПРОФИЛЬ» с 2005 года. Мастер делового администрирования, эксперт в области управления проектами. Первое высшее образование получила в МГУ им. М.В. Ломоносова, закончив факультет психологии, являющийся одним из ведущих мировых центров в данной сфере. Внесла значимый вклад в проект по автоматизации и моделированию бизнес-процессов компании, действуя в составе рабочей группы. Активно участвует в реализации проектов департамента управленческого консалтинга.
С отличием окончила университет по специальности «Бухгалтерский учет и аудит», является мастером делового администрирования, имеет диплом ACCA по Международной Финансовой Отчетности. Более 15 лет работает в сфере аудита и бухгалтерского учета, реализовала проекты для крупнейших игроков различных отраслей российской экономики.
Дарья внесла значительный вклад в разработку методологии и внутренних стандартов качества аудиторских услуг в Группе, наладила эффективную систему формирования проектных команд. Является членом Комитета по аудиту общественно значимых организаций (ОЗО) СРО Аудиторская Ассоциация «Содружество» и активно участвует в развитии аудиторского рынка в России.
Ольга окончила Орловский государственный аграрный университет по специальности «Бухгалтерский учет и аудит», является квалифицированным аудитором, имеет более 15 лет опыта работы в сфере аудита и бухгалтерского учета.
Среди ключевых компетенций – проведение аудита, разработка и написание внутренних локальных актов, формирование и внедрение внутренних стандартов в рамках системы контроля, контроль работы бухгалтерии, а также консультирование в различных областях, включая вопросы налогового планирования, сложные вопросы бухгалтерского учета и формирования отчетности.
Окончила Национальный исследовательский ядерный университет «МИФИ» по специальности «Бухгалтерский учет, анализ и аудит». Имеет опыт работы более 15 лет в сфере аудита и бухгалтерского учета.
Среди ключевых компетенций – проведение анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия, разработка и написание внутренних локальных актов, проведение форензика и Due diligence, проведение инвентаризаций на предприятиях различных отраслей российской экономики, постановка управленческого учета, а также консультирование по налоговому и бухгалтерскому учету.
Владимир имеет более чем 20-летний опыт в области стратегического консультирования и повышения операционной эффективности в международных и российских организациях. В том числе 8 лет работал на руководящих должностях. Сертифицированный руководитель проектов PMP, сертифицированный аналитик по альтернативным инвестициям CAIA. Закончил MBA по направлению финансы и менеджмент в Бизнес-школе Чикагского Университета.
Среди ключевых компетенций - разработка стратегий развития, сопровождение инвестиционных проектов, повышение операционной эффективности, постановка проектных офисов в компаниях различных отраслей.
Виктория окончила Московский Авиационный Институт по направлениям «Системы автоматизированного управления» и «Экономика». Эксперт-практик с опытом более 20 лет в области построения систем внутреннего контроля, систем управления рисками, корпоративного управления и организации работы служб внутреннего аудита.
Среди ключевых компетенций – проведение комплексного анализа процессов в компании, оценка экономической эффективности управления процессами, реинжиниринг, документирование и тестирование процессов, построение системы внутреннего контроля по методологии COSO ERM, а также организация мониторинга применения всех компонентов системы внутреннего контроля.
Олег окончил Институт профессиональных бухгалтеров и аудиторов России по специальности «Бухгалтерский учет», Институт профессионального образования по специальности «Оценка бизнеса», а также Институт международного права и экономики им. А.С. Грибоедова по специальности «Арбитражное управление». Имеет 5-летний опыт работы на должности ведущего бухгалтера, а также более 10 лет в оценочной деятельности.
Среди ключевых компетенций – оценка движимого и недвижимого имущества, подготовка отчетов в рамках проведения судебных экспертиз, анализ наилучшего варианта использования оцениваемых активов, а также разработка стратегий в области управления недвижимыми активами.
Павел имеет опыт работы в финансово-инвестиционном направлении – более 12 лет, в том числе на должности руководителя – 10 лет.
Среди ключевых компетенций – стратегическое консультирование, анализ финансово-хозяйственной деятельности компании, сопровождение реализации инвестиционных проектов: от этапов анализа, разработки концепции и стратегии до запуска и коммерческой реализации.
Запрос предложения
